Продаем машину или 3-НДФЛ

[Renard]

Что делать, если продал автомобиль? Как заплатить налог?

Вот и продан ваш любимый «железный конь». Как не остаться в догу перед государством, как заполнить налоговую декларацию, куда бежать и что делать?

У многих автовладельцев, продавших своих «железных коней», возникла одна и та же распространённая проблема – через некоторое время после продажи автомобиля от налоговой инспекции приходит «письмо счастья», в котором сообщается, что бывший владелец после продажи машины остался что-то должен родному государству, при этом продавцу нередко угрожают различного рода неприятностями, от штрафа до судебного преследования со всеми вытекающими неприятностями – исками, приводами, визитами судебного пристава и иными возможными последствиями. Чтобы разобраться, какие обязанности накладывает на автолюбителя продажа его автомобиля, необходимо подробно проанализировать налоговое законодательство, регламентирующее порядок и сроки декларирования и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который раньше назывался подоходным налогом.

Подпунктом 5 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса РФ, установлено, что доходы от реализации имущества, принадлежащего гражданину, являются теми доходами, которые облагаются этим налогом. Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса установлено, что физические лица, получающие доход от продажи принадлежащего им на праве собственности имущества, производят исчисление налога исходя из сумм, полученных от данной продажи. Это означает, что доходом в данном случае считается вся сумма, вырученная от продажи автомобиля (за исключением случаев применения имущественного налогового вычета, но об этом немного ниже). На этих лиц статьёй 229 кодекса возложена обязанность подавать декларацию о полученном доходе.

Теперь о порядке подачи налоговой декларации. Налоговым периодом по данному налогу является календарный год (ст. 216 кодекса), и подать декларацию в налоговый орган по месту жительства необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным (абз. 2 п. 1 ст. 229 Налогового кодекса). То есть если автомобиль был продан в 2009 году, подать декларацию надо не позднее 30 апреля 2010 года. Если 30 апреля является нерабочим днем, то крайним сроком подачи декларации будет первый следующий за ним рабочий день. Подать декларацию можно различными способами:

– Лично в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае следует обязательно требовать проставления отметки о получении на копии декларации (еще лучше – на копии сопроводительного письма, в котором указана как декларация, так и прилагаемые к ней копии документов).

– Почтой. В этом случае целесообразно направлять документы ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой представления в этом случае считается дата почтового отправления, проставленная на копии описи вложения.

– По электронным каналам связи (Интернет ). Данный способ предусмотрен инструктивными документами ФНС РФ при заполнении декларации в специальной программе (об этом ниже), но далеко не все налоговые готовы принимать декларацию в этом виде (в крупных городах проблемы нет), поэтому целесообразно пользоваться первыми двумя способами.

Ставка налога на доход от продажи имущества составляет 13%. Однако в некоторых случаях есть возможность применить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить сумму, облагаемую этим налогом по указанной ставке, а то и вовсе и избежать его уплаты. Регламентирует это статья 220 кодекса. Она устанавливает, что при реализации имущества (в данном случае автомобиля), находившегося в собственности менее трёх лет, вычет составляет 250000 (двести пятьдесят тысяч) рублей, то есть выручка от продажи уменьшается на эту сумму и с разницы уплачивается налог. Если автомобиль был в собственности более трёх лет, вычет предоставляется в полном размере полученной суммы, то есть налог вообще не уплачивается. Однако надо учесть два момента: во-первых, подача декларации является во всех случаях обязательной, даже при наличии оснований для применения вычета на всю сумму сделки, во-вторых, налоговый вычет предоставляется не автоматически, а на основании заявления, которое подаётся в налоговый орган одновременно с представлением декларации. Кроме того, в отношении срока пребывания автомобиля в собственности в части определения величины налогового вычета не установлено специфических правил (как для исчисления транспортного налога, который рассчитывается исключительно из сроков регистрации автомобиля на его собственнике), поэтому данный срок должен определятся, исходя из дат фактического приобретения и прекращения права собственности, которые могут не совпадать с датами постановки автомобиля на регистрационный учет и снятия с него. Это может оказаться существенным, когда срок пребывания автомобиля в собственности приближается к трем годам по причине существенного изменения величины предоставляемого налогового вычета, о котором было сказано выше.

Также закон предусматривает ещё одну возможность уменьшить сумму налога. Вместо применения упомянутого вычета налогоплательщику дано право уменьшить сумму дохода, облагаемого налогом, на сумму произведенных расходов (подтверждённых документально), связанных с получением этого дохода. Это означает, что если у гражданина сохранились документы о сумме, за которую приобретался автомобиль, её можно вычесть из суммы, полученной от последующей его продажи и уже с этой разницы уплатить налог по установленной ставке.

[Smetana]

Я, кажется, ничего никуда не подавала... Машину продала в июне прошлого года.

[Renard]

Я, кажется, ничего никуда не подавала... Машину продала в июне прошлого года.

Хорошо, если налоговая не очнется спустя несколько лет, сохрани договор на всякий случай

[Garry]

Хорошо, если налоговая не очнется спустя несколько лет, сохрани договор на всякий случай

Есть срок давности, если не ошибаюсь три года

[Renard]

Не ошибаешься, срок давности привлечения к ответственности - три года, общий срок давности, определяемый Гражданским кодексом, также равен трем годам.

[Smetana]

Договор лежит, никуда не делся. Да и новый владелец машину перепродал (видела на авто.ру уже не в том городе, в который продавала , снова продают). А если налоговая опомнится, что мне будет?

[Algor]

Договор лежит, никуда не делся. Да и новый владелец машину перепродал (видела на авто.ру уже не в том городе, в который продавала , снова продают). А если налоговая опомнится, что мне будет?

если машина была в собственности более 3 лет или стоимостью по документам меньше 120 т.р. - то ничего не будет. Налоговая о тебе не забыла, камеральная проверка сейчас идет и результаты станут известны в сентябре - ноябре этого года. если все же что то должна, то штраф за неподачу декларации был 300 р плюс пеня за просрочку 0,0003 от суммы налога в день.

[Smetana]

Специально сейчас посмотрела документы. Стоимость 120 тыс.руб. (покупатель очень просил поставить именно эту цифру. Интрересно, а ему-то какая разница? Он тоже платит налог?) А в собственности чуть меньше трёх лет.

[Renard]

если машина была в собственности более 3 лет или стоимостью по документам меньше 120 т.р. - то ничего не будет. Налоговая о тебе не забыла, камеральная проверка сейчас идет и результаты станут известны в сентябре - ноябре этого года. если все же что то должна, то штраф за неподачу декларации был 300 р плюс пеня за просрочку 0,0003 от суммы налога в день.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

(в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ)

[Algor]

да, действительно, был не прав - сейчас уже 250

[Algor]

.......Налоговая декларация за (2011) подается в начале (2012). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций - 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).......

[Smetana]

Я совсем запуталась

[NIC]

Лучше бы было подать декларацию самой,сумма - никакая,ничего тебе не будет ,спи )

[Smetana]

Ну, буду теперь знать. Надеюсь, что всё будет хорошо!